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Canadian Bitcoin Law: Tudo o Que Você Precisa Saber

Canadian Bitcoin Law: Tudo o Que Você Precisa Saber

Meu nome é Matt Burgoyne e eu sou um associado da empresa legal canadense Lei McLeod. Estou envolvido com o advogado canadense e internacional na área de desenvolvimento da lei moeda virtual, incluindo especificamente bitcoin moeda. Nesta série de duas partes, vou dar uma cartilha básica sobre o estado da lei canadense que se aplica aos empresários moeda digital.

Ao contrário de seu vizinho elefante para o sul, os governos federal e provincial do Canadá e seus reguladores têm sido relativamente calma quando se trata da questão do bitcoin e exatamente como ele deve ser definido e governados. Apesar da falta de uma posição formal sobre bitcoin, nós, como os advogados podem fazer suposições sobre a legislação federal e provincial que possam aplicar-se a empresas que operam no espaço bitcoin no Canadá.

Neste primeiro artigo de uma série de duas partes, vamos cobrir a lei federal canadense que se aplica atualmente (ou mais precisamente doesn'tapply) para empresas canadenses que operam no espaço bitcoin. Na Parte II, vamos cobrir regulamentos provinciais pertencente a, ou que poderiam pertencer a, bitcoin empresas. No Canadá, é seguro dizer que a maior parte da ação está dentro do domínio da nossa legislação federal, em comparação com a situação nos EUA, onde, como Marco Santori expressou, "a nível estadual é realmente onde está a ação".

Será que a Agência da Receita do Canadá quer um pedaço da acção?

O Canada Revenue Agency (CRA) é o nosso fisco equivalente federal para o IRS é os EUA ea HMRC no Reino Unido. É regida pela legislação federal chamada Lei do Imposto de Renda (Canadá) (Tax Act).

Para o melhor de meu conhecimento, além de um Broadcasting Corporation (CBC) notícia canadense postado em Websitein final de abril de CBC, onde um representante do CRA confirmou que os impostos sobre bitcoin poderia de fato se aplicam a certas transações nos termos da Lei Fiscal, nenhum ramo do governo canadense emitiu uma notificação oficial ou qualquer forma de orientações escritas sobre o estado da lei de bitcoin.

A escassa informação fornecida pelo CRA referido no artigo notícias CBC confirmou que duas regras fiscais são aplicáveis ​​à Bitcoin, dependendo se bitcoins estão sendo usados ​​como dinheiro para comprar coisas ou se eles estão apenas comprados e vendidos para fins especulativos.

De acordo com o porta-voz da CRA Philippe Brideau, regras de transação troca seria aplicável entre as partes braços de comprimento, tais que, quando um comprador recebeu valor em uma transação bitcoin (e esse valor é recebido em moeda fiduciária ou bitcoin), esse valor deve ser documentado como um ganho de passivo de pelo menos a quantidade do valor do bem a ser trocado ou vendido.

Ele passou a afirmar:

"Quando bitcoins são comprados e vendidos como uma mercadoria, os ganhos ou perdas resultantes poderiam ser de renda ou capital para o contribuinte dependendo dos fatos específicos."

No artigo notícias CBC, Brideau feita referência ao arcaico CRA Interpretação Boletim IT-490, que é datada de 05 de julho de 1982. Refere-se a "sistemas controlados por computador sofisticados de comércio proliferaram pelo franqueado, membros apenas clubes de troca, onde as unidades de crédito possuindo um valor unidade monetária nocional tornaram-se um meio de troca" e como as regras de troca se aplicam a essas trocas.

Que eu saiba não tem sido escrito há mais orientações do CRA diferente das afirmações acima feitas no artigo notícias CBC e agora antigo Boletim de Interpretação. Sem decisão CRA foi divulgado publicamente para a mídia no Canadá ou publicado no site do CRA especifica relativa ao Bitcoin.

O que deveria empresas a serem mais preocupados com?

Apesar regulamentação derivada da Lei do Imposto sobre que governaria como bitcoins são tributados no Canadá, eu acredito que os rendimentos federais de Crime (Lavagem de Dinheiro) e Lei de Financiamento do Terrorismo (o PCTFA) seria o principal ponto de partida e um pedaço de legislação federal que poderia impactar uma corretora bitcoin, troca, tijolos e argamassa fornecedor ou on-line aceitar o pagamento em bitcoin. Também poderia afetar qualquer organização no negócio de venda de um produto relacionado com bitcoin, tais como cartões pré-pagos do presente que são imediatamente resgatáveis ​​no bitcoin.

Outra peça de legislação federal que poderia aplicar-se no Canadá para Bitcoin empresas é o Código Penal do Canadá (Código Penal), que está dentro do domínio do governo federal e não é regulado por províncias individuais / estados como é o caso nos EUA. 

Aqui está como o Código Penal do Canadá pode se aplicar a Bitcoin empresas que operam no Canadá: sem surpresa, o Código Penal confirma que é ilegal para o branqueamento do produto do crime e cada empresa terá cometido um crime se ele usa ou transferências de qualquer propriedade ou quaisquer fundos de qualquer propriedade com a intenção de dissimular ou converter essa propriedade ou esses recursos, sabendo ou acreditando que a propriedade e seus recursos foram obtidos ou derivados directa ou indirectamente através de fontes ilegais.

No Canadá, de acordo com nossa constituição, moeda e cunhagem, moeda legal e outras atividades financeiras, tais como bancos, cair sob o domínio exclusivo do governo federal. As transações financeiras e relatórios Analysis Center of Canada (Fintrac) é a força policial atrás do PCTFA (semelhante ao FinCEN nos EUA).

Análise de risco para as empresas bitcoin em nível federal

Até a data deste artigo, todos Fintrac tem realmente feito é enviar e-mails para determinados negócios bitcoin informando-os de que eles são notsubject à regulação Fintrac. Em um e-mail a uma corretora bitcoin canadense, um oficial sênior cumprimento em nome de Fintrac declarou que, no que diz respeito às atividades de negócio de corretagem (que são relegados para a compra e venda de bitcoins via moeda fiduciária):

"Apesar de suas competências entidade e / ou transmite fundos quando você comprar e vender bitcoins, é simplesmente um corolário do seu negócio real de compra e venda de moeda virtual. Portanto, você não tem que registrar sua entidade com a gente. Se o seu modelo de negócio mudança no futuro se expandir para além compra e venda bitcoins, agradecemos a você entrar em contato conosco para que nós para rever e reavaliar nossa interpretação para refletir esses novos fatos ".

Em um caso separado, um cliente meu, CoinTap fez essencialmente a mesma coisa que a corretora mencionado acima e exerceu alguma diligência. A empresa, que produz e distribui pré-pago bitcoin cartões presente que podem ser comprados em fornecedores de varejo ou on-line e resgatadas instantaneamente para bitcoins, contactado Fintrac a fim de obter uma resposta para a questão de saber se o seu modelo de negócio seria considerado um 'dinheiro empresa de serviços (MSB), que iria desencadear alguns requisitos de licenciamento e bastante oneroso.

“Se a história é qualquer indicação, é apenas uma questão de tempo antes Canadá segue o exemplo dado pelo governo dos Estados Unidos em termos de regulação do bitcoin e seus usuários.”

CoinTap foi contactado por um representante da Fintrac que pediu que CoinTap enviar Fintrac um e-mail com o seu modelo de negócio, como ele estava recebendo dinheiro e seus limites de caixa para a venda do pré-pago bitcoin cartões de presente. O representante Fintrac indicaram que tomar um olhar mais atento sobre esses dados e deixar CoinTap saber se eles precisam aplicar para ser um MSB. Dedos cruzados, a partir da data desta publicação nenhuma resposta foi recebida, mas CoinTap é, obviamente, esperando por uma resposta semelhante ao que foi fornecido para a corretora mencionado anteriormente.

O risco aqui é que, nos termos da secção 73 da PCTFA, o governador em conselho tem o poder de fazer regulamentos prescrevendo entidades adicionais como abrangidos pela jurisdição do PCTFA. Se a história é qualquer indicação, é apenas uma questão de tempo antes Canadá segue o exemplo dado pelo governo dos Estados Unidos em termos de regulação do bitcoin e seus usuários.

Minha previsão é que essa regulamentação, como ponto de partida, pelo menos, poderia vir através thePCTFA e vai certamente se aplicam a Bitcoin corretoras e trocas, mas é possível que essas regulamentações podem ser aplicadas para Bitcoin empresas que oferecem outros serviços que apenas trocas de moeda ou de corretagem Serviços.

Quem tem de cumprir?

Sob o PCTFA, um negócio que está sob a jurisdição da Fintrac e suas regulamentações associadas inclui "pessoas ou entidades envolvidas no negócio de negociação de câmbio, de remessa de recursos ou a transmissão de fundos por quaisquer meios ou através de qualquer pessoa, entidade ou transferência eletrônica de fundos rede ou de emissão ou dinheiro redentora ordens, cheques de viagem ou outros instrumentos negociáveis ​​similares, exceto para cheques pagáveis ​​a uma pessoa ou entidade nomeada". 

Os regulamentos associados ao PCTFA indicam que as entidades acima são referidos como MSB do. Isso significa, por exemplo, que uma troca bitcoin canadense teria que colocar em prática alguma forma de regime de cumprimento com os seguintes requisitos mínimos (isto não é uma lista exaustiva, por qualquer meio, mas bandeiras algumas características importantes):

  • Nome de um responsável pela conformidade: alguém que vai ter autoridade e autonomia suficiente na organização para ser capaz de colocar em prática o regime de cumprimento.
  • Escrever uma muito abrangente (e legalmente caro) políticas e procedimentos de conformidade Manual detalhando como você vai conhecer todo o seu registo, elaboração de relatórios, manutenção de registos, identificação do cliente, e obrigações de gestão de risco. Isto é semelhante às exigências anti-lavagem de dinheiro nos Estados Unidos. O manual deve ser revisto por Fintrac cada dois anos.
  • Identificar clientes: similares aos requisitos FinCEN, os clientes têm de ser identificadas e registros meticulosos devem ser mantidos em várias situações.
  • Grande transação em dinheiro e relatório de transferência eletrônica de fundos: Um relatório deve ser enviado para Fintrac prazo de 15 dias após um MSB recebe US $ 10.000 ou mais em dinheiro ou eletrônica de fundos em uma transação de um cliente ou dois ou mais dinheiro ou transações eletrônicas dentro de 24 horas que totalizam US $ 10.000.

Alguns pensamentos finais

A questão de saber se qualquer negócio bitcoin canadense (tijolos e argamassa lojas de café aceitar bitcoins como pagamento para um Americano, varejistas on-line canadenses aceitar bitcoin como pagamento de funky t-shirts, etc.) que não são Bitcoin corretoras ou trocas no Canadá seria considerado ser de MSB por Fintrac dependerá de vários fatores. Na minha opinião, Fintrac vai alargar a rede em termos de que tipo de empresas bitcoin terá de ser licenciado como MSB de, provavelmente por causa da pressão dos governos internacionais e de outros interesses estranhos.

Para as empresas bitoin que operam actualmente no Canadá, é útil observar que recebi uma cópia de um e-mail de um representante Fintrac sobre a emissão de períodos de carência, se e quando Fintrac decide trazer formalmente o martelo para baixo, aqui está um trecho:

"Em caso de futuras mudanças regulatórias, Fintrac produziria orientação para ajudar a interpretar quaisquer alterações e essa orientação seria publicado antes de uma entrada em vigor data."

Assim, de acordo com essa correspondência, pelo menos, Fintrac daria empresas bitcoin um 'heads up', se quiserem, antes de implementar qualquer da sua legislação complicada. Na minha opinião, qualquer tipo de sanções retroativas que podem ser impostas pela Fintrac é improvável, dada a natureza anônima do bitcoin, mas nunca se pode ter certeza.

Para resumir, o estado atual da lei federal no Canadá é que bitcoins, as corretoras que são usados ​​para converter bitcoins em moedas fiat, bitcoin intercâmbios e vendedores on-line e montra atualmente não estão sujeitos à regulamentação.

Poderia ser uma declaração justo dizer que as moedas virtuais em Canadaare muito operando em um tipo de "wild west" do meio ambiente, com a ressalva de que Fintrac é provável monitoramento do ambiente jurídico em vigor e tenha a certeza, bitcoin empresas (operando qualquer negócio na espaço moeda virtual Bitcoin) será regulada no Canadá, no nível federal, em algum momento no futuro.

Canadá

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